koreanworld: Rekonsiliasi Bank dan Contohnya

REKONSILIASI BANK

Rekonsiliasi Bank merupakan analisis dan jumlah yang menyebabkan saldo kas yang dilaporkan dalam rekening bank berbeda dari saldo kas dalam buku besar dan bertujuan untuk menghasilkan saldo kas yang disesuaikan.

Saldo kas menurut bank Rpxxx

Ditambah: Debit ke kas, yang tidak terdapat dalam laporan bank

(setoran yang belum dicatat oleh bank,dll.) Rpxxx

Dikurangi: Kredit ke kas yang tidak terdapat dalam laporan bank

(cek yang belum di uangkan,dll.) Rpxxx

Rpxxx

Saldo kas disesuaikan Rpxxx.xxx

Saldo kas menurut catatan perusahaan Rpxxx

Ditambah: Kredit bank yang belum dicatat (wesel tagih,dll.) Rpxxx

Dikurangi: debit bank yang belum dicatat (cek kosong,beban adm,dll)Rpxxx

Rpxxx

Saldo kas disesuaikan Rpxxx.xxx

Contoh soal :

Saldo akun PT Benyamin per 30 April sebesar Rp 18.885.000. Rekening bank menunjukkan saldo Rp23.775.000 pada tanggal 30 April 2015.Membandingkan rekening bank dan fotokopi cek yang diuangkan serta memo dengan catatan perusahaan mengunggkapkan informasi yang perli di cocokkan berikut ini :

a. Cek yang belum diuangkan berjumlah Rp7.840.000.

b. Setoran sebesar Rp3.580.000 mencerminkan penerimaan tanggal 30 April yang terlambat muncul dalam rekening bank.

c. Bank telah menerima pembayaran wesel tagih sebesar Rp3.780.000. Nilai yang tercantum dalam surat tersebut adalah Rp3.600.000.

d. Cek senilai Rp770.000 yang dikembalikan,telah salah catat oleh PT Benyamin menjadi Rp700.000. Cek tersebut untuk pembayaran kewajiban kepada PT Candra untuk pembelian perlengkapan kantor secara kredi.

e. Cek yang ditarik senilai Rp330.000 telah salah dibebankan oleh bank menjadi Rp3.300.000.

f. Beban administrasi bank untuk bulan April berjumlah Rp110.000.

Buatlah rekonsiliasi bank dan ayat jurnal yang diperlukan!

Jawab:

PT Benyamin

Rekonsiliasi Bank

30 April

Saldo kas menurut rekening bank Rp23.775.000

Dicatat: Setoran tanggal 30 April yang belum dicatat bank Rp3.580.000